Як отримати податкову знижку в Україні та повернути частину ПДФО

Українці мають можливість повернути частину сплачених податків, якщо отримують офіційний дохід і можуть підтвердити певні витрати. Йдеться про механізм податкової знижки, який дозволяє компенсувати частину податку на доходи фізичних осіб за рахунок витрат на соціально важливі потреби.

У Державній податковій службі наголошують: скористатися такою можливістю можуть громадяни, які отримують легальну заробітну плату та сплачують ПДФО. Саме цей податок частково повертається після подання відповідних документів.

Суть податкової знижки полягає в тому, що річний оподатковуваний дохід зменшується на суму підтверджених витрат. У результаті держава повертає частину вже сплаченого податку. До переліку витрат, які можна врахувати, належать:

• оплата освіти (дитсадки, школи, коледжі, університети — як за себе, так і за родичів);
• відсотки за іпотечними кредитами;
• витрати на лікування, включно з допоміжними репродуктивними технологіями;
• страхові внески за договорами довгострокового страхування життя або пенсійного забезпечення;
• благодійні внески на користь неприбуткових організацій (у межах установлених норм).

Щоб отримати компенсацію, усі витрати потрібно підтвердити документально. Для цього необхідно зберігати чеки, квитанції, договори та інші платіжні документи, де зазначені суми та дати оплат.

Для оформлення податкової знижки подається річна декларація про майновий стан і доходи. У ній слід вказати всі витрати, що підлягають врахуванню, та додати копії підтверджувальних документів. Подати декларацію потрібно до 31 грудня року, який настає після звітного.

Важливо пам’ятати: сума знижки не може бути більшою за річний дохід у вигляді зарплати, а для окремих категорій витрат встановлено додаткові обмеження. Оригінали документів слід зберігати протягом строку, визначеного законодавством.

Також варто врахувати, що право на податкову знижку не переноситься. Якщо декларацію не подати вчасно, можливість повернути кошти за відповідний рік анулюється.

Окремо податківці нагадують, що фізичні особи-підприємці мають дотримуватися встановлених строків сплати податків і військового збору, зокрема у березні. Розмір платежів залежить від обраної групи оподаткування.